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Simulateur d'impôt sur le revenu micro-entreprise

Versement libératoire ou barème progressif ? Comparez les deux options d'imposition en fonction de votre activité, votre chiffre d'affaires et votre situation familiale. Résultat instantané, 100 % gratuit.

Paramètres de votre simulation

Renseignez votre chiffre d'affaires et la composition de votre foyer fiscal pour actualiser instantanément l'arbitrage.

Revenus bruts encaissés sur l'année
€ HT
1 part
Nombre de parts :
Salaires, pensions, foncier
€

L'abattement forfaitaire de 10 % pour frais professionnels (salaires) est automatiquement déduit par notre simulateur.

Plafond 2026 : le Revenu Fiscal de Référence (RFR) N-2 ne doit pas dépasser 29 315,00 € par part (soit 29 315,00 € pour votre foyer).

€
Option la plus avantageuse

Le barème progressif est plus avantageux de 408,00 € par an

Grâce à l'abattement forfaitaire et au mécanisme de décote, le barème progressif neutralise ou réduit fortement votre imposition par rapport au versement libératoire.

Économie annuelle

408,00 €

Régime classique (barème progressif)
Meilleur choix

Imposition annuelle après abattement et application du quotient familial.

Impôt net total du foyer

0,00 €

0 € d'impôt grâce à la décote
Chiffre d'affaires déclaré24 000,00 €
Abattement forfaitaire (50 %)− 12 000,00 €
Revenu micro imposable12 000,00 €
Quotient familial (1 part)12 000,00 €
Impôt brut total du foyer44,00 €
Décote appliquée (art. 197 CGI)− 44,00 €
Part imputable à la micro-entreprise0,00 €
Versement libératoire (VFL)

Prélèvement forfaitaire de l'IR lors de chaque déclaration URSSAF.

Coût total d'impôt du scénario

408,00 €

Dont 408,00 € payés à l'URSSAF
Chiffre d'affaires encaissé24 000,00 €
Taux VFL légal (1.7 %)× 1.7 %
Impôt sur le CA micro408,00 €
Impôt autres revenus (taux effectif)0,00 €
Plafond RFR N-2 exigible29 315,00 €
Statut d'éligibilitéSous condition RFR N-2
Total de l'impôt prélevé408,00 €
Détail officiel du calcul de l'impôt 2026

Décomposition précise de votre quotient familial, des tranches d'imposition et du mécanisme de la décote.

Application du barème progressif à une part (QF : 12 000,00 €)Taux Marginal (TMI) : 11 %

Tranche de revenuTauxMontant imposé dans la trancheImpôt de la tranche
0,00 € à 11 600,00 €0 %11 600,00 €0,00 €
11 600,00 € à 29 579,00 €11 %400,00 €44,00 €
29 579,00 € à 84 577,00 €30 %0,00 €0,00 €
84 577,00 € à 181 917,00 €41 %0,00 €0,00 €
181 917,00 € à au-delà45 %0,00 €0,00 €
Total impôt brut par part :44,00 €

Synthèse complète des éléments du foyer fiscal

Chiffre d'affaires déclaré :

24 000,00 €

Abattement forfaitaire appliqué :

12 000,00 €

Revenu imposable micro :

12 000,00 €

Revenu net total du foyer :

12 000,00 €

Parts fiscales & Quotient familial :

1 part · 12 000,00 €

Décote fiscale appliquée :

44,00 €

Pourquoi la décote annule l'impôt ?

L'article 197 du Code Général des Impôts applique une décote automatique dès que l'impôt brut est inférieur à 1 964 € (célibataire) ou 3 248 € (couple). Pour 24 000 € de CA en micro-BIC, l'impôt brut de 44 € est intégralement absorbé par la décote, ramenant l'impôt réel à 0 €.

Règle du taux effectif (VFL)

Si vous optez pour le versement libératoire et que votre foyer déclare d'autres revenus (salaires, pensions), votre CA micro est réintégré pour calculer le taux effectif d'imposition applicable à ces autres revenus. Vous ne payez pas deux fois l'impôt sur la micro, mais cela peut augmenter l'impôt du conjoint.

Conditions et date limite d'option

L'option pour le versement libératoire est réservée aux foyers dont le RFR N-2 ne dépasse pas 29 315,00 € par part. La demande d'option s'effectue auprès de l'URSSAF avant le 30 septembre pour une application au 1er janvier suivant.

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Foire aux questions

Questions fréquentes sur l'impôt sur le revenu et le versement libératoire

Retrouvez les réponses aux questions les plus posées par les indépendants et micro-entrepreneurs.

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Fiscalité, abattements et déclaration 2042-C PRO

Consultez notre guide complet sur la déclaration 2042-C PRO, le barème progressif et le VFL.

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