Comment gérer les encaissements en espèces ou en chèques sur son livre des recettes ?

Tous vos encaissements, quel que soit le moyen de paiement, doivent figurer dans votre livre des recettes avec leur date, leur montant, le client et le mode de règlement.

1. Les chèques

• Enregistrez le paiement à la date où vous recevez le chèque : c'est la date d'encaissement retenue par l'administration fiscale, même si le chèque n'apparaît sur votre compte que quelques jours plus tard.
• Notez le numéro du chèque et la banque émettrice dans le champ commentaire : c'est utile en cas de chèque refusé.
• En cas de chèque impayé, annulez l'encaissement dans Calepio : la facture repasse en attente de paiement.

2. Les espèces

• Le paiement en espèces est plafonné à 1 000 € par opération lorsque le client est un particulier résidant en France ou un professionnel.
• Pour une prestation de services à un particulier, une note (facture) est obligatoire au-delà de 25 € TTC ; en dessous, le client peut toujours la demander.
• Sur Calepio, choisissez le mode de paiement Espèces lors de l'enregistrement du règlement : le montant est aussitôt inscrit au livre des recettes.

3. Le bon réflexe

Déposez régulièrement espèces et chèques sur le compte bancaire de votre activité. Un livre des recettes qui correspond à vos relevés bancaires est la meilleure protection en cas de contrôle.